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【Online小班课程精彩回顾】成本规划、补税、出口退税、合理避税等企业税务实务指导及合规要点时间：2024-03-21 活动概况 2024年3月20日，锋信环球举办“成本规划、补税、出口退税、合理避税等企业税务实务指导及合规要点”线上小班课程，由德勤（北京）间接税/海关与国际贸易合伙人郭梅老师主讲。郭老师擅长加工贸易、保税区管理政策、AEO认证和海关估价相关问题，曾任大型国有企业的财务总监，拥有超过15年的财务管理经验，对相关法规非常熟悉，熟悉各种海关通关文件，并具有很强的操作能力，曾组织和参与海关第三方核查，受到海关和客户的高度赞许。 在三个多小时的讲课中，郭老师主要讲解了税务成本管理、进出口企业常见税务事项、进出口企业税收优惠政策及享惠方式、企业常见涉税合规风险及案例解读等内容。 内容回顾 一．税务成本管理 首先，郭老师简要介绍了进出口企业税务成本管理的目标、原则和管理重点。 企业税务成本管理是指企业通过税务决策、计划、组织、实施、控制和创新等环节对企业生产经营业务过程进行管理，并运用相对应的方式方法控制、调整企业生产经营或后续行为，达到规避税收风险，使其税收成本最小化的管理活动。 企业税务成本管理的目标： （1）合理的税负水平 （2）可控的税收风险 进出口企业税务成本管理的原则 （1）诚信原则 （2）法治原则 （3）节约原则 税务成本管理重点 （1）熟悉优惠政策 （2）做实税收优惠 （3）恰当解决争议 二. 进出口企业常见税务事项 接着郭老师讲解了进出口企业常见的税务事项，包括出口退（免）税、合理避税和后续补税。 出口退免税是世界通行做法，各国商品课税原则并不相同，大致有产地原则、消费地原则两种。出口退免税包括出口免税并退税（退免税）、出口免税不退税（不征不退）、出口不免税也不退税（不免不退）。现行享受出口货物退免税的企业包括外贸企业、生产企业、外商企业、代理出口、特准企业。 在这一部分，郭老师还对出口退免税的条件、退税率的适用、出口退税申报流程进行了讲解。另外，郭老师针对合理避税、后续补税的定义及适用范围、后续补税政策要点、后续补税流程进行了分析讲解。 三. 进出口企业税收优惠政策及享惠方式（合理避税） 接着第三部分，郭老师首先讲解了税政调研的流程和路径，以及《2024年关税调整方案》。2024年关税调整方案的重点之一是对1,010 项商品实施低于最惠国税率的进口暂定税率。其中，超过95%的商品集中在食品、药品、消费品、大宗资源商品、设备及关键零部件、化工原料及产品等行业领域。 另外，郭老师在这一部分讲解了中国自贸区战略现阶段实施结果、区域全面经济伙伴关系协定、对美加征关税的市场化排除、特定减免税等内容。 四. 进出口企业常见涉税合规风险及案例解读 在第四部分，郭老师讲解了不当利用优惠税收的法律责任、合规要点及主要风险点，并通过几个典型案例进行了分析。其中，郭老师主要讲解了企业商品归类的风险、减免税设备主要风险点、加工贸易主要风险点、合规申报主要风险点等。 以上为“成本规划、补税、出口退税、合理避税等企业税务实务指导及合规要点”的精选内容。如果大家希望了解更多企业财务、税务的内容，可以关注锋信环球以下活动： 4月11日 精品小班 关务人员必备财务、税务、外汇知识与技巧 大家也可以通过锋信官网和公众号了解其他课程。我们将持续带来海关政策法规资讯，欢迎大家关注。 |
